什么是非应计贷款？
应计贷款（accrual loan），是指银行按照客户实际已发生的交易数额发放贷款，到期按约定条件收回的贷款方式；而非应计贷款则相反，是银行根据客户的借款需求额度预先发放贷款，并按期计收利息，但贷款金额在规定的期限内以实际交易额确定并返还的贷款方式。 从上述定义可以看出，二者最大的区别在于贷款是否实际发生才能收回。
对于我国银行业目前大多数采用的内控型资产负债管理方法来说，由于主要基于传统的风险防范观念，更倾向于对已有资产的安全性、流动性及盈利性进行监控与管理，因此这种方法更多强调的是应计贷款的管理理念和方法；而非应计贷款管理虽然也是资产负债管理的重要组成部分，而且也是未来国际银行业发展的必然趋势之一，但由于其需要银行改变传统的贷款和融资模式以及相应的监管制度安排，因此在现阶段在我国商业银行实施起来还存在较大障碍。 实际上，当前我国商业银行实施的信贷业务流程改造中引入了国际上先进的以客户为中心的理念，将原来按单笔贷款管理方式改为按客户授信额度进行管理，即实行集中审批，限额管理的管理模式。这种业务流程的改进其实就蕴涵着非应计贷款的思想，因为实行总量控制，额度管理后，银行不仅关注每笔贷款的发放及其后的回收情况，更要着眼于整体客户群体的贷款投放与偿还状况。
但从目前的实践来看，银行对如何有效利用可贷资金，实现最优贷款规模，实现最佳的资本回报率等方面尚缺乏系统的规划和科学的测算方法，而且在具体的业务操作中往往又回到传统的应计贷款的模式中去。研究探索适合我国国情的非应计贷款的理论和方法具有重要的现实意义。